Как экономить на налогах, используя законные способы - Самитов Марат

Поэтому: храните базу 1С у себя и контролируйте работу бухгалтера.

Сколько можно снять с расчетного счета ИП?

Это ликбез для начинающих ИП.

Индивидуальному предпринимателю выводить прибыль просто. В отличие от организаций, чтобы воспользоваться заработанными деньгами, предпринимателям не нужно выводить деньги через дивиденды или заработную плату. Все, что есть на расчетном счете ИП, – уже безоговорочно принадлежит ему. Расчетных счетов тоже можно иметь сколько угодно.

Деньгами, которые есть на счете, ИП может пользоваться, не спрашивая ни у кого разрешения. Можно снимать наличность или расплачиваться картой за покупки в личных целях, нужно только следить за тем, чтобы оставались деньги на уплату налогов.

За снятие наличных средств со счета банки берут комиссию. Размер комиссии зависит от банка, тарифа и снимаемой суммы. Чем больше снимаете, тем больше комиссия.

Теоретически снимать со счета можно было бы сколько угодно и когда угодно. Если бы не суровый и страшный закон 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», который не дает спокойно работать даже добропорядочным предпринимателям.

Последние пару лет в рамках этого закона банки массово блокируют счета предпринимателей, а тем потом приходится доказывать, что они не мошенники и не террористы. А пока доказывают, деньги заморожены, расчеты с поставщиками приостановлены. И не думайте, что если у вас совесть чиста, вам ничего не грозит. Под подозрение может попасть любой, а подозрение – уже повод заблокировать счет.

Если почитать Методические рекомендации Центробанка №18-МР от 21.07.2017, то сомнительной операцией могут счесть любое снятие наличности, если это не связано с выплатой заработной платы, пособий, покупкой канцтоваров и хозяйственными расходами.

Как снимать наличку и не вызывать подозрений?

Как это ни странно прозвучит, но лучшее решение – по возможности не снимать без острой необходимости. Сейчас практически все можно оплатить картой: так и подозрений меньше, и комиссию за снятие наличных платить не нужно.

Если уж очень нужны именно наличные, то вот несколько советов:

1) Не снимайте деньги сразу после поступления на счет, дайте им немного «отлежаться». Если после поступления вы снимете все и сразу – с большой вероятностью ждите блокировки.

Так, например, в Модульбанке подсчитали, что 55% компаний, у которых в 2017 году заблокировали счета, очень быстро выводили деньги, буквально в течение нескольких часов или минут.

2) Дружите со своим банком. Общайтесь с сотрудниками, советуйтесь с ними, не вызовет ли подозрения та или иная операция, покажите готовность предоставить объяснения и показать чистоту намерений. Помните, что решение о блокировке принимает человек, и от вас зависит, сочтет ли он вас подозрительным.

3) Выбирайте банки, которые не «рубят сплеча», сразу блокируя счет, а заботятся о своих клиентах, выясняют факты, задают вопросы и подсказывают, как избежать неприятностей. Практика показывает, что чем крупнее банк, тем меньше там церемонятся.

4) Сохраняйте чеки и другие документы при покупках за наличные. Они вам понадобятся, если банк попросит у вас подтверждение расходов. Игнорировать такие запросы нельзя, иначе блокировки не избежать.

Стандарты работы бухгалтера

Рекомендую собственникам бизнеса ознакомиться с основными принципами ведения учета, которые позволяют сэкономить время и избежать проблем.

1. Сделайте ЭЦП и сдавайте отчетность в электронном виде. Даже если вы ИП с мелким бизнесом. Цена вопроса – всего 1000—2000 рублей в год, а времени экономится масса.

2. Внедрите электронный документооборот. Цена вопроса от 1500 до 10 000 рублей в год, в зависимости от количества документов, а на выходе – экономия времени и бумаги.

3. Никакого ручного учета. Ведите учет и заполняйте отчеты в 1С или онлайн-сервисе. Сервисы хороши для ИП с небольшими оборотами. Если объем работы большой и есть наемные сотрудники, рекомендую 1С. Если ваш бухгалтер не может работать в 1С, то нужен ли вам этот бухгалтер? Все-таки мы живем в XXI веке.

4. Вносите в базу 1С абсолютно все. Даже если где-то привираете, завышаете расходы и т. д. – все должно быть в базе, главное, не давать доступ к ней налоговикам. Если бухгалтер уволится и придет новый, он должен видеть все документы, в том числе «левые», и понимать, как формировались бухгалтерская и налоговая отчетности за прошлые периоды. Помните, что бухгалтер – доверенное лицо руководителя. Он, как врач и адвокат, должен знать все.

5. Храните базу у себя, на локальном компьютере или в облаке. Это очень важный момент. Некоторые бизнесмены совершают большую ошибку и доверяют хранение базы бухгалтеру. Если бухгалтер пропадает, с ним пропадает и вся информационная база, а восстанавливать бухучет – это долго и дорого.

Если храните базу в компьютере, озаботьтесь резервным копированием.

Придерживайтесь этих стандартов, чтобы не возникало проблем.

Льготы для малого бизнеса

Малому бизнесу положено довольно много льгот. Почитайте, может быть, о каких-то вы и не знаете?

Критерии, по которым предприятие относят к малому бизнесу, указаны в ст. 4 закона «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» №209-ФЗ от 24.07.2007:

• доля юрлиц (не относящихся к СМП) – не больше 49%;

• доход за прошлый год – до 800 миллионов рублей (до 120 миллионов для микропредприятий);

• штат сотрудников – до 100 человек (до 15 человек для ми

ИП, соблюдающие ограничения по доходам и числу сотрудников, тоже относятся к малому бизнесу.

Такие предприятия могут:

1. Применять специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН).

2. Вести упрощенный бухучет. Им не нужно применять некоторые ПБУ, формировать резервы, проводить переоценку и т. д. Можно использовать упрощенные регистры и сокращенный план счетов. В общем, много такого, о чем обычный предприниматель даже не подозревает, так как это делает бухгалтер.

3. Отчитываться по упрощенным формам бухгалтерской отчетности и сдавать только баланс и отчет о финансовых результатах.

4. Не устанавливать лимит кассы. Значит, деньги на расчетный счет инкассировать в обязательном порядке не надо!

5. Как минимум до 2019 года не бояться плановых проверок надзорных органов (к налоговым проверкам это не относится). Внеплановую проверку провести могут, если будут основания. Если вас безосновательно включат в план проверок, вы можете подать заявление об исключении из плана. Мораторий на проверки малого бизнеса планируют продлить до 2022 года. Также установлен лимит продолжительности плановых проверок для малого бизнеса – не больше 50 часов в год (15 часов для микропредприятий).

6. Заключать срочные трудовые договоры с сотрудниками при их согласии. Для того чтобы воспользоваться этой преференцией, штат не должен превышать 35 человек, а в сфере бытового обслуживания и розничной торговли – 20 человек.

7. Участвовать в госзакупках. 15% закупок госзаказчики обязаны производить у малого бизнеса.

8. Заключать с местными властями договоры аренды на льготных условиях. Информацию по Казани, в частности, можно посмотреть здесь: https://www.kzn.ru/prinyat-uchastie/proekty/lgotnaya-arenda/.